Egenkapital
Bokført egenkapital var per 31. desember 2019 på totalt kr 10,6 mrd., noe som er kr 172 mill. (1,65 %) høyere enn ved utgangen av 2018. Av den samlede egenkapitalen utgjorde disposisjonsfond kr 704 mill., bundne driftsfond kr 123 mill., samt ubundne og bundne investeringsfond på henholdsvis kr 219 mill. og kr 50 mill. Regnskapsmessig mindreforbruk på kr 149 mill. er tilført egenkapitalen. Disponering av regnskapsmessig mindreforbruk vedtas av kommunestyret ved behandling av årsregnskap 2019.
Den resterende egenkapitalen representeres av kapitalkonto. Aktivering av fast eiendom og anlegg samt av- og nedskrivninger føres mot kapitalkonto. I tillegg føres kjøp/salg av aksjer og andeler, avdrag på lån, netto endring i pensjonsforpliktelse mv. Kapitalkonto var per 31. desember 2019 på kr 9,4 mrd., noe som utgjør en økning på kr 27 mill. fra 2018. For nærmere spesifikasjon av kapitalkonto vises det til note 24 i årsregnskapet.
Fond
Samlede fond er i løpet av 2019 økt med netto kr 196,3 mill. Investeringsfond har økt markant med kr 180,1 mill., bundne driftsfond er redusert med kr 43,4 mill. og disposisjonsfondet er økt med kr 59,6 mill. Disposisjonsfond ble tilført kr 197,5 mill. av regnskapsmessig mindreforbruk i 2018. Saldo og bevegelser i løpet av året vises i tabell 3.21 og 3.23, samt i note 10.
Fond | Disposisjons-fond | Bundet driftsfond | Ubundet investerings-fond | Bundet investerings-fond | Sum fond |
---|---|---|---|---|---|
Inngående balanse 1.1. | 644 294 | 166 895 | 29 395 | 59 548 | 900 132 |
Avsetninger | 289 382 | 81 351 | 219 326 | 4 320 | 594 379 |
Bruk av fondsmidler i driftsregnskapet | -133 276 | -124 755 | 0 | 0 | -258 031 |
Bruk av fondsmidler i investeringsregnskapet | -96 499 | -44 | -30 000 | -13 507 | -140 050 |
Utgående balanse 31.12. | 703 901 | 123 447 | 218 721 | 50 361 | 1 096 430 |
Disposisjonsfond
Samlede disposisjonsfond utgjør kr 703,9 mill. per 31.12.2019 og er inndelt som følger av tabell 3.22
Disposisjonsfond | Regnskap 31.12.2019 | Regnskap 31.12.2018 |
---|---|---|
Vekstfond | 14 350 | 21 350 |
Pensjonsfond | 263 535 | 184 535 |
FOU-fond ROP-lidelser | 9 000 | 10 000 |
Miljøfond | 23 970 | 13 000 |
Nye Stavanger - Kompetanse | 4 099 | 4 710 |
Digitaliseringsfond | 98 140 | 100 000 |
Flyktning - Integreringsmidler | 33 550 | 37 050 |
Asylant - vertskommune | 0 | 2 300 |
Kulturbyfond | 0 | 0 |
Kursreguleringsfond | 67 469 | 59 200 |
Disposisjonsfond - generelt | 189 788 | 212 149 |
Sum disposisjonsfond | 703 901 | 644 294 |
Disposisjonsfond kan etableres og benyttes til drifts- og investeringsformål etter vedtak av bystyret i 2019 eller ved delegert fullmakt. Endringene i 2019 er følgelig basert på politiske vedtak og framkommer oppsummert av tabell 3.23. Måloppnåelser er nærmere omtalt i kapittel 3.1.6.
Disposisjonsfond - alle årets bevegelser | 2019 | 2018 |
---|---|---|
Inngående balanse 01.01. | 644 294 | 543 698 |
Netto reduksjon, jf. +/- 3 % fra året før | -13 657 | -42 612 |
Opprinnelig budsjett - netto bruk | -740 | 0 |
Tilført overskuddet fra året før | 197 513 | 181 148 |
Netto bruk / avsetning i 1. og 2. tertial | -124 217 | -36 655 |
Avsetning særskilte saker | 950 | |
Netto bruk av vekstfondet | -7 000 | -12 150 |
Netto bruk av klima- og miljøfond | -4 230 | |
Netto bruk fond div. saker | -4 118 | -3 742 |
Netto avsetning til kursreguleringsfond | 8 269 | 0 |
Netto avsetning til fondet i år, jf. rådmannens fullmakt ved +/-3% | 7 787 | 13 657 |
Sum utgående balanse 31.12. | 703 901 | 644 294 |
Ved årsavslutningen er kr 8,3 mill. av urealiserte gevinster satt av til kursreguleringsfondet i henhold til bystyrets retningslinjer for finansforvaltning. Se nærmere omtale om risikoanalyse i kapittel 3.6
Bystyret vedtok klima- og miljøtiltak for kr 10 mill. i budsjettet for 2019, hvorav kr 4,2 mill. er benyttet. Ved en inkurie ble ikke budsjettet justert i 2. tertial i henhold til reell framdrift og eldre tiltaksplaner. Kommunedirektøren vil komme tilbake til revidert plan for 2020.
Øvrige fond
Bundne drifts- og investeringsfond har midler knyttet til bestemte formål som ikke kan endres. Ved utgangen av 2019 utgjør bundne driftsfond kr 123,4 mill. Herav utgjør selvkostfond om lag kr 29,7 mill. (redusert med kr 13,9 mill.) og kommunesammenslåingsprosjektet Nye Stavanger kr 10,5 mill. (redusert med kr 21,0 mill.)
Ubundet investeringsfond er til fri disposisjon til investeringsformål. Ved nyttår står kr 218,7 mill. igjen som ubrukte ubundne investeringsmidler. Ved inngangen av året var fondet kun kr 29,4 mill.
Gjeld
Langsiktig gjeld var per 31. desember 2019 på kr 19,8 mrd. Dette er en økning på kr 1 236 mill. (6,7 %) fra 2018. Pensjonsforpliktelser og annen langsiktig gjeld utgjør henholdsvis kr 663 mill. og kr 573 mill. av denne økningen. Det vises til note 5 i regnskapet for en nærmere redegjørelse for økningen i netto pensjonsforpliktelser. Det bemerkes at pensjonsforpliktelsene per 31. desember 2019 var kr 1,4 mrd. høyere enn pensjonsmidlene. Kortsiktig gjeld ble økt med kr 52 mill. fra 2018 til 2019.
Det gjenstod kr 585 mill. i ubrukte lånemidler per 31. desember 2019. Dette omfatter både udisponerte startlån og investeringslån.