Note nr. 1 Brukerbetaling, andre salgs- og leieinntekter
Brukerbetalinger (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
---|---|---|
Foreldrebetaling barnehager | 122 259 | 121 913 |
Foreldrebetaling skolefritidsordning | 110 128 | 110 524 |
Egenbetaling institusjoner | 193 289 | 191 399 |
Annet | 39 908 | 39 016 |
Sum totalt | 465 584 | 462 852 |
Andre salgs- og leieinntekter (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
Kommunale avgifter | 492 339 | 446 119 |
Leieinntekter | 43 250 | 48 691 |
Annet | 145 601 | 148 618 |
Sum totalt | 681 190 | 643 428 |
Note nr. 2 Lønnutgifter
Lønnsutgifter drift (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
---|---|---|
Lønnsutgifter | ||
Fastlønn | 4 014 891 | 3 815 929 |
Lønn til vikarer | 250 248 | 237 551 |
Lønn til ekstrahjelp | 209 954 | 209 412 |
Lønn vedlikehold | 4 478 | 4 778 |
Overtidslønn | 48 084 | 47 940 |
Annen lønn og trekkpliktig godtgjørelse | 180 377 | 172 335 |
Godtgjørelse folkevalgte/introduksjonsordningen | 136 335 | 134 616 |
Utg.godtgjørelser for reiser, diett, bil som er oppl.pliktige m.v | 35 112 | 35 305 |
Sum lønnsutgifter og utg.godtgjørelse | 4 879 479 | 4 657 866 |
Sosiale utgifter | ||
Pensjon, trekkpliktig forsikring, arbeidsgiveravgift | 1 251 731 | 1 193 497 |
Sum | 6 131 210 | 5 851 363 |
Lønnsutgifter investering (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
Lønnsutgifter | ||
Fastlønn | 23 199 | 22 845 |
Lønn til ekstrahjelp | 245 | 531 |
Overtidslønn | 855 | 1 131 |
Annen lønn og trekkpliktig godtgjørelse | 112 | 116 |
Utg.godtgjørelser for reiser, diett, bil som er oppl.pliktige m.v | 9 | 26 |
Sum lønnsutgifter og utg.godtgjørelse | 24 420 | 24 649 |
Sosiale utgifter | ||
Pensjon, trekkpliktig forsikring, arbeidsgiveravgift | 5 990 | 5 816 |
Sum | 30 410 | 30 465 |
Note nr. 3 Spesifikasjoner fra investeringsregnskapet
Mottatte avdrag på utlån (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
---|---|---|
Mottatte avdrag fra Lyse AS | 43 676 | 43 676 |
Mottatte avdrag formidlingslån | 143 489 | 157 580 |
Mottatte avdrag på konsern lån | 9 568 | 9 645 |
Andre mottatte avdrag på utlån | 20 340 | 31 453 |
Sum | 217 073 | 242 354 |
Statlige overføringer (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
Overføringer fra staten | 12 735 | 6 550 |
Tilskudd fra Husbanken | 0 | 243 173 |
STUI overføringer | 0 | 2 985 |
Sum | 12 735 | 252 708 |
Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
Kjøp av driftsmidler | 59 619 | 30 915 |
Kjøp av transportmidler | 4 961 | 1 994 |
Vedlikehold byggetjenester nybygg | 635 392 | 791 228 |
Materialer til vedlikehold og nybygg | 39 568 | 32 596 |
Konsulenttjenester eksterne | 54 100 | 87 645 |
Konsulenttjenester interne | 61 842 | 56 732 |
Grunnerverv, kjøp av eksisterende bygg/anlegg | 8 131 | 9 137 |
Andre kjøp av varer og tjenester | 19 252 | 108 094 |
Sum | 882 865 | 1 118 341 |
Salg av driftsmidler (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
Salg av driftsmidler | 197 | 119 |
Salg av bygninger | 0 | 2 500 |
Salg tomter/arealer | 5 267 | 9 234 |
Sum | 5 464 | 11 854 |
Note nr. 4 Årsverk
Årsverk | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
---|---|---|
Antall årsverk | 8 085 | 7 827 |
Antall ansatte | 9 855 | 9 778 |
Antall kvinner | 7 792 | 7 783 |
Antall menn | 2 063 | 1 995 |
Antall kvinner i høyere stillinger | 813 | 799 |
Antall menn i høyere stillinger | 398 | 395 |
Ansatte med 100% ansettelse og foreldrepermisjon med 80% lønn teller fra 2016 med som 1 årsverk. | ||
Fordeling heltid/deltid | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
Antall ansatte i deltidsstillinger | 3 817 | 3 765 |
Antall kvinner i deltidsstillinger | 3 136 | 3 100 |
Antall menn i deltidsstillinger | 681 | 665 |
Som deltid har en i denne oversikten definert alle med arbeidstid mindre enn 100% stilling. | ||
Ansatte med 100% ansettelse og foreldrepermisjon med 80% dekningsgrad teller fra 2016 ikke som deltid. | ||
Lønn, godtgjørelse og pensjon (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | |
Kommunedirektør | 2 112 | |
Ordfører | 1 626 | |
I tabellen er det tatt med lønn, godtgjørelser og arbeidsgivers andel pensjon utbetalt fra Stavanger kommune | ||
Revisjonshonorarer (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
Honorar for regnskaps- og forvaltningsrevisjon | 5 342 | 3 510 |
Honorar for rådgivning | 1 221 | 450 |
Rogaland Kontrollutvalgssekretariat | 760 | 748 |
Note nr. 5 Pensjon
Stavanger kommune har tariffestede kollektive tjenestepensjonsordninger for sine ansatte og frikjøpte folkevalgte. Pensjonsordningene er ytelsesbaserte og leveres av Statens Pensjonskasse (SPK) for lærere, og Kommunal Landspensjonskasse gjensidig forsikringsselskap (KLP) for sykepleiere og øvrige yrkesgrupper.
Pensjonsordningene omfatter alders-, uføre-, ektefelle- og barnepensjon samt AFP/tidligpensjon. Pensjonene fra KLP/SPK samordnes med utbetalingene fra folketrygden i de tilfeller regelverket krever det. Stavanger kommune har fra 1.1.2003 vært selvassurandør for deler av AFP-ordningen.
Domkirken sykehjem ble overtatt av Stavanger kommune fra 1. oktober 2019. Fra samme dato ble ansatte ved sykehjemmet overført til Stavanger kommunes pensjonsavtale. Dette innebærer at premiefond, pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler som Domkirken sykehjem hadde opparbeidet fram til 1. oktober 2019 inngår i Stavanger kommunes tall per 31. desember 2019. Domkirken sykehjems pensjonsordning ble fram til 1. oktober 2019 ført etter veileder fra Norsk regnskapsstiftelser (NRS). Ved regnskapsføring etter NRS opparbeides det ikke premieavvik, og det er følgelig ikke overført premieavvik fra Domkirken sykehjem til Stavanger kommune som følge av overtakelsen.
Forskjellen mellom betalt netto pensjonspremie og beregnet netto pensjonskostnad er premieavviket. Årets positive premieavvik reduserer pensjonskostnaden og balanseføres. Premieavviket opparbeidet i årene 2002-2010 amortiseres over 15 år, premieavvik i årene 2011-2013 amortiseres over 10 år. Premieavvik opparbeidet f.o.m 2014 amortiseres over 7 år.
Akkumulert premieavvik i GKRS 2019 mottatt av SPK viser et lavere akkumulert premieavvik per 1.1.2019 enn saldo i kommunens balanseregnskap. Dette er korrigert i 2019 slik at bokført akkumulert premieavvik SPK per 31.12.2019 stemmer overens med akkumulert premieavvik i GKRS 2019 fra SPK.
Premiefond (fond for tilbakeført premie og overskudd i KLP) benyttes i sin helhet til reduksjon av premieinnbetalinger i det enkelte år. Saldo premiefond i KLP var per 31.12.2018 kr 71,6 mill. I 2019 er det inntektsført bruk av premiefond med kr 72,4 mill., Premiefond fra Domkirken sykehjem, kr 4,8 mill. er overført Stavanger kommune ved overføring av ansatte 1.10.2019.
Kommunen tar inn estimerte brutto pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser i balansen. Det foretas ny beregning av de pensjonsmidlene/pensjonsforpliktelsene som ble balanseført i foregående års regnskap. Forskjellen mellom avlagte tall for pensjonsmidlene/pensjonsforpliktelsene i foregående år og ny beregning kalles årets estimatavvik. Estimatavviket for pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser balanseføres i sin helhet.
Pensjonskostnad (beløp i 1.000 kr) | KLP | SPK | Sum 31.12.19 | Sum 31.12.18 |
---|---|---|---|---|
Årets pensjonspremie inkl. adm. kostnader (jf. aktuarberegning) | 605 294 | 118 744 | 724 037 | 649 502 |
Netto pensjonskostnader inkl. adm. kostnader (jf. aktuarberegning) | -445 551 | -107 601 | -553 152 | -538 873 |
= Årets premieavvik | 159 742 | 11 143 | 170 886 | 110 629 |
AKKUMULERT PREMIEAVVIK | ||||
Akkumulert 01.01. (ekskl. arbeidsgiveravgift) | 386 778 | -13 293 | 373 485 | 327 408 |
Korreksjon akkumulert premieavvik 01.01. | 0 | 585 | 585 | 0 |
+/- Resultatført 1/7, 1/10 og 1/15 av tidligere års premieavvik (eksl. arbeidsgiveravgift) | -79 692 | 2 047 | -77 645 | -64 552 |
+/- Premieavvik for året (ekskl. arbeidsgiveravgift) | 159 742 | 11 143 | 170 886 | 110 629 |
Arbeidsgiveravgift av premieavvik 31.12. | 65 823 | 68 | 65 891 | 52 661 |
Akkumulert premieavvik inkludert arbeidsgiveravgift 31.12. | 532 651 | 551 | 533 202 | 426 146 |
Premieavvik og amortisering inkl. arbeidsgiveravgift, virkning på driftsresultat (minus gir resultatreduksjon, pluss gir resultatøkning) | ||||
I % av driftsinntekter | 91 338 | 15 718 | 107 056 | 52 574 |
99.8 % | 50.8 % | |||
PENSJONSMIDLER (ekskl. arbeidsgiveravgift) | ||||
Regnskap per 31.12. | 8 260 265 | 1 329 606 | 9 589 870 | 8 960 397 |
Herav estimatavvik 2019 | -286 549 | 51 857 | -234 692 | 16 718 |
PENSJONSFORPLIKTELSER (inkl. arbeidsgiveravgift) | ||||
Regnskap per 31.12. | 9 314 001 | 1 705 577 | 11 019 578 | 10 356 908 |
Herav estimatavvik 2019 | 41 966 | -79 385 | -37 419 | -268 590 |
Virkning av tariffendring IB 2019, inkl i estimatavvik | 0 | 0 | 0 | 0 |
NETTO PENSJONSFORPLIKTELSER (inkl. arbeidsgiveravgift) | 1 053 736 | 375 971 | 1 429 708 | 1 396 511 |
Økonomiske forutsetninger 2019: | KLP | SPK | ||
Forventet avkastning KLP/SPK | 4,50 | 4,00 | ||
Diskonteringsrente (risikofri rente) | 4,00 | 4,00 | ||
Forventet lønnsvekst | 2,97 | 2,97 | ||
Forventet G-reg./pensjonsreg. | 2,97 | 2,97 | ||
Pensjonsregulering | 2,20 | |||
Forholdstallet fra KMD | 1,00 | 1,00 | ||
Dødelighetstabell | K2013FT | K2013 | ||
Uføretariff/Uføretabell | KLP-uføretariff | K2063 (200 %) |
Note nr. 6 Kjøp av varer og tjenester samt overføringer – Drift
Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon
Omfatter alle utgifter knyttet til kjøp av varer og tjenester som inngår i produksjonsfaktorer i kommunens egen produksjon med kr 1 265 108′. Det vil si alle ordinære drifts- og vedlikeholdsutgifter, samt kjøp av inventar og utstyr.
Kjøp av tjenester som erstatter kommunal egenproduksjon
Her føres alle utgifter knyttet til kjøp av tjenester som videreføres direkte til brukerne uten at kommunen selv bearbeider disse tjenestene videre. Betaling for tjenester utført av andre offentlige institusjoner, og betaling for tjenester utført av private som kommunen har driftsavtale med, føres her.
Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjon (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
---|---|---|
Kommunalt tilskudd private barnehager | 478 707 | 452 477 |
Tilskudd private alders- og sykehjem | 385 397 | 384 873 |
Kjøp fra staten | 63 796 | 57 345 |
Kjøp fra fylkeskommuner | 1 367 | 2 461 |
Kjøp fra kommuner | 71 242 | 69 732 |
Kjøp fra kommunale foretak (KF) | 350 498 | 339 629 |
Kjøp fra interkommunale selskap (IKS) | 263 938 | 246 215 |
Tilskudd til privatpraktiserende (leger, fysioterapeuter) | 101 917 | 97 449 |
Overf. til andre | 386 177 | 360 471 |
Totalt | 2 103 039 | 2 010 652 |
Overføringer
Overføringer er utgifter som ikke medfører noen konkret forpliktelse om gjenytelse fra mottakerens side. Her føres bl.a. overføringer til stat og kommuner, tilskudd til private institusjoner, lag og organisasjoner.
Overføringer (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
---|---|---|
Overføring til staten | 89 | 877 |
Overføring til fylkeskommuner | 22 | 30 |
Overføring til kommuner | 1 723 | 591 |
Tap på krav | 2 507 | 2 695 |
Overføring til kommunale foretak (KF) | 81 586 | 70 582 |
Overføring til interkommunale selskap (IKS) | 70 476 | 65 617 |
Økonomisk sosialhjelp | 193 819 | 194 786 |
MVA knyttet til kompensasjonsordningen | 195 766 | 196 306 |
Andre overføringer | 359 883 | 343 511 |
Totalt | 905 871 | 874 995 |
Stavanger konserthus IKS har pr 31.12.19 en langsiktig gjeld til KLP og Kommualbanken på kr 535 mill. Stavanger kommune har forpliktet seg til å dekke avdrag og renter på denne gjelden som fremtidige tilskudd.
Sørmarka Flerbrukshall IKS har pr 31.12.19 en langsiktig gjeld til Kommunalbanken på kr 306 mill. Stavanger kommune skal dekke renter og avdrag på denne gjelden i henhold til eierbrøk som er 53,65 %.
Multihallen og Storhallen IKS har pr 31.12.19 en langsiktig gjeld til Kommunalbanken på kr 91 mill. Stavanger kommune skal dekke renter og avdrag på denne gjelden i henhold til en eierbrøk som er 53,65 %.
Note nr. 7 Anleggsmidler
Anleggsmiddelgruppe | Avskrivn.plan | Eiendeler |
---|---|---|
Gruppe 0 | 0 år | Kunst, tomtegrunn |
Gruppe 1 | 5 år | EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. |
Gruppe 2 | 10 år | Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy, brannbiler, transportmidler og lignende. |
Gruppe 3 | 20 år | Parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, |
pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. | ||
Gruppe 4 | 40 år | Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier, ledningsnett og lignende |
Gruppe 5 | 50 år | Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og |
andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. |
Beløp i 1.000 kr | Gruppe 0 | Gruppe 1 | Gruppe 2 | Gruppe 3 | Gruppe 4 | Gruppe 5 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Bokført verdi 01.01. | 2 232 427 | 72 614 | 610 003 | 327 474 | 8 180 243 | 2 806 442 | |
Tilgang i regnskapsåret | 20 766 | 30 352 | 131 816 | 45 862 | 640 485 | -14 487 | |
Avgang i regnskapsåret | -152 | 0 | 0 | ||||
Delsalg i året | -26 248 | 0 | |||||
Avskrivninger i regnskapsåret | 0 | -30 246 | -80 780 | -18 911 | -276 821 | -62 444 | |
Nedskrivninger | -44 283 | -88 | -2 828 | -4 | -26 481 | -31 949 | |
Korr. negativ komponent | 1 017 | 528 | 6 939 | 341 | |||
Bokført verdi 31.12 | 2 182 662 | 72 632 | 659 076 | 354 949 | 8 524 365 | 2 697 903 | |
1) | 2) | 2) | 1) | 1) | 1) | ||
Hovedoversikt balanse: | |||||||
1) Faste eiendommer og anlegg | 13 759 879 | ||||||
2) Utstyr, maskiner og transportmidler | 731 708 | ||||||
Sum ordinære avskrivinger | 469 202 |
Note nr. 8 Finansinntekter og utgifter
Renteinntekter og utbytte (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
---|---|---|
Renter bankinnskudd | 50 483 | 35 869 |
Renter finansforvaltning | 18 706 | 16 258 |
Forsinkelsesrenter | 1 639 | 1 067 |
Renter rentebytteavtaler | 0 | 24 624 |
Utbytte Lyse Energi AS | 240 218 | 218 380 |
Utbytte andre 1) | 4 758 | 5 713 |
Andre renteinntekter 2) | 95 415 | 88 053 |
Sum | 411 218 | 389 963 |
Renteutgifter og låneomkostninger (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
Renter innlån | 175 014 | 141 415 |
Renter rentebytteavtaler | 45 992 | 82 431 |
Andre rente- og finansutgifter | 2 759 | 1 403 |
Sum | 223 765 | 225 250 |
Gevinst/tap finansielle instrumenter (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
Urealisert kurstap | 0 | 1 323 |
Realisert kurstap | 33 | 15 869 |
Sum | 33 | 17 192 |
Urealisert gevinst | 8 269 | 0 |
Realisert gevinst | 978 | 7 733 |
Sum | 9 247 | 7 733 |
Note nr. 9A Gjeldsforpliktelser – type gjeld og fordeling mellom långivere
Gjeldsforpliktelser (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 | ||
---|---|---|---|---|
Kommunens samlede lånegjeld | 8 786 494 | 8 213 465 | ||
Fordelt på følgende kreditorer: | ||||
Obligasjonslån | ||||
DNB Markets, flytende rente | 600 000 | 600 000 | ||
DNB Markets, fast rente | 800 000 | |||
Danske bank, fast rente | 600 000 | 600 000 | ||
Sparebank1 SR-Bank, flytende rente | 600 000 | 600 000 | ||
Sparebank1 SR-Bank, fast rente | 500 000 | 500 000 | ||
Nordea, flytende rente | 930 000 | 930 000 | ||
Swedbank, flytende rente | 300 000 | 300 000 | ||
Kommunalbank fast rente | 1 600 000 | 1 600 000 | ||
Sum | 5 930 000 | 5 130 000 | ||
Andre lån | ||||
Startlån | ||||
Husbanken startlån, flytende rente | 1 833 350 | 1 768 410 | ||
Husbanken startlån, fast rente | 172 774 | 181 202 | ||
Investeringslån | ||||
Husbanken investeringslån flytende | 0 | 25 | ||
Husbanken investeringslån fast | 13 180 | 15 041 | ||
Kommunalbank flytende rente | 771 390 | 1 054 636 | ||
Annen langsiktig gjeld | 1 800 | 150 | ||
Sum | 2 792 494 | 3 019 465 | ||
Konsernintern langsiktig gjeld | ||||
Forpliktelse EK foretak (jf note 11) | 64 000 | 64 000 | ||
Sum | 64 000 | 64 000 | ||
Avdrag på gjeld | ||||
Avdrag (beløp i 1. 000 kr) | Budsjett | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 | Regnskap 2017 |
Utgiftsført avdrag | 350 896 | 347 332 | 335 199 | 332 368 |
Beregnet minste lovlige avdrag | 211 954 | 241 038 | 232 873 | |
Differanse | 135 378 | 94 161 | 99 495 |
Stavanger kommune har obligasjonslån. Det avsettes avdrag tilsvarende en nedbetalingstid på inntil 30 år på disse lånene. De avsatte avdragene er nedbetalt på langsiktig gjeld.
Kommunen beregner minste tillatte avdrag, jf. Kommuneloven (KL) § 50 nr. 7 ved å beregne minste tillatte avdrag etter forenklet formel utgitt av KRD. Denne forenklede formel benyttes etter anbefaling fra Norges Kommunerevisorforbund, da den gir et minstekrav til avdrag som tilsvarer avskrivningene, kapitalslitet, på lånefinasierte anleggsmidler. Det er i driftsregnskapet utgiftsført avdrag på lånegjeld med tilsammen kr 347 332′. Minste lovlige avdrag etter KL § 50 nr. 17 utgjør kr 211 954′, eller kr 250 559′ når vi beregner uten tomter. Det er ikke behov for å betale ytterligere avdrag for 2019.
Låneopptak i kommunale foretak regnskapsføres og betjenes av det enkelte foretak, jf. vedlagte årsregnskap 2019 for foretakene.
De kommunale foretakenes egenkapital er tidligere styrket med 64 mill. ved en overføring fra kommunens kapitalkonto. Beløpet står som en langsiktig forpliktelse i kommunens balanse og som en langsiktig fordring i foretakenes balanser.
Note nr. 9B Sikringsinstrument
Stavanger kommunes finansielle posisjoner skal forvaltes som en helhet hvor en søker å oppnå lavest mulig netto finansutgifter over tid samtidig som det sikres forutsigbarhet i kommunens finansielle stilling.
Stavanger kommune bruker hovedsakelig fastrentelån, men har også rentebytteavtaler som sikringsinstrumenter. Ved bruk av disse instrumentene oppnår kommunen forutsigbarhet i fremtidige rentekostnader. Rentesensitiviteten i porteføljen rapporteres og kontrolleres med mål om å holdes på et minimum.
Samlet har Stavanger kommune benyttet rentebytteavtaler for kr 2,2 mrd. I tillegg har kommunen kr 3,7 mrd. i ulike fastrentelån, samt flytende for 5,1 mrd. Den gjennomsnittlige løpetiden, durasjonen, for rentebytteavtalene er ca. 3,5 år, og 65 % av bruttogjelden er sikret med fastrente. Dersom rentebanen øker med 1 % vil Stavanger kommunes årlige renteutgifter øke med ca. 12 millioner.
Rentesikringen er forankret i Stavanger kommunes finansreglement kapittel 5, og risikobildet rapporteres månedlig og tertialvis.
Note nr. 10 Avsetninger og bruk av avsetninger
Alle fond (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
---|---|---|
Avsetninger til fond | 594 379 | 421 439 |
Bruk av avsetninger | -398 080 | -450 290 |
Til avsetning senere år | 0 | 0 |
Netto avsetninger | 196 298 | -28 852 |
Disposisjonsfond (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
IB 01.01. | 644 294 | 543 698 |
Avsetninger driftsregnskapet | 289 382 | 256 840 |
Bruk av avsetninger driftsregnskapet | -133 276 | -156 244 |
Bruk av avsetninger investeringsregnskapet | -96 499 | 0 |
Beregnet beholdning pr 31.12. | 703 901 | 644 294 |
UB 31.12. | 703 901 | 644 294 |
Differanse | 0 | 0 |
UB 31.12 viser saldo på disposisjonsfondet. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål. Av saldo på kr 703 901′, utgjør det generelle disposisjonsfondet 189 788′, mens resterende midler på kr 514 113′ er merket som fond til diverse formål. Pensjonsfond kr 263 535′, Digitaliseringsfond kr 98 140′ og Kursreguleringsfond kr 67 469′ er de tre største av disse merkede midlene.
Bundet driftsfond (beløp i kr 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
---|---|---|
IB 01.01. | 166 895 | 195 410 |
Avsetninger driftsregnskapet | 81 351 | 121 139 |
Bruk av avsetninger driftsregnskapet | -124 755 | -149 568 |
Bruk av avsetninger investeringsregnskapet | -44 | -86 |
Beregnet beholdning pr 31.12. | 123 447 | 166 895 |
UB 31.12. | 123 447 | 166 895 |
Differanse | 0 | 0 |
UB 31.12 viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål, og kan ikke endres av kommunestyret. Fond er fordelt med fond for overføring av øremerkede midler som utgjør kr 93 735′, og selvkostfond vann, slam og avløp som utgjør kr 29 712′.
Overføringer (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
---|---|---|
Overført fra drift- til investeringsregnskap | 209 785 | 167 295 |
Overført fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet følger av budsjett og fremkommer i regnskapsskjema 1A. Det kan kun overføres det beløp innenfor budsjettets rammer som er nødvendig for å sikre finansiell dekning i årets investeringsregnskap.
Ubundet investeringsfond (beløp i 1.000kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
---|---|---|
IB 01.01. | 29 395 | 80 400 |
Avsetninger | 219 326 | 29 895 |
Bruk av avsetninger | -30 000 | -80 900 |
Beregnet beholdning pr 31.12 | 218 721 | 29 395 |
UB 31.12. | 218 721 | 29 395 |
Differanse | 0 | 0 |
UB 31.12 viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringsmål.
Bundet investeringsfond (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2018 | |
---|---|---|
IB 01.01. | 59 548 | 109 474 |
Avsetninger | 4 320 | 13 565 |
Bruk av avsetninger | 0 | 0 |
Bruk av bundne investeringsfond | -13 507 | -63 492 |
Beregnet beholdning pr 31.12. | 50 361 | 59 547 |
UB 31.12. | 50 361 | 59 548 |
Differanse | 0 | 0 |
UB 31.12 viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret. Av saldo per 31.12 utgjør overføring av ubrukte øremerkede midler til investeringsformål kr 4 212′.
Fordeling mellom skjema 1A/1B og 2A (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Justert budsjett | Opprinnelig budsjett |
---|---|---|---|
Avsetninger disposisjonsfond | 289 382 | 238 115 | 0 |
Regnskapsskjema 1A | 289 382 | 238 115 | 0 |
Regnskapsskjema 1B | 0 | 0 | 0 |
Bruk av avsetninger disposisjonsfond | -229 775 | -202 215 | -11 940 |
Regnskapsskjema 1A | -128 276 | -100 415 | -10 740 |
Regnskapsskjema 1B | -5 000 | -5 000 | -1 200 |
Regnskapsskjema 2A | -96 499 | -96 800 | 0 |
Overføringer mellom drift og investering | 209 785 | 209 785 | 190 110 |
Regnskapsskjema 1A | 209 785 | 209 955 | 190 110 |
Regnskapsskjema 1B | 0 | -170 | 0 |
Avsetninger bundne driftsfond | 81 351 | 15 485 | 11 295 |
Regnskapsskjema 1A | 3 000 | 1 870 | 0 |
Regnskapsskjema 1B | 78 351 | 13 615 | 11 295 |
Bruk bundne driftsfond | -124 799 | -136 021 | -64 744 |
Regnskapsskjema 1A | -32 143 | -31 508 | -29 479 |
Regnskapsskjema 1B | -92 613 | -104 513 | -35 265 |
Regnskapsskjema 2A | -44 | 0 | 0 |
Avsetninger bundne driftsfond | 81 351 | 15 485 | 11 295 |
Regnskapsskjema 1A | 3 000 | 1 870 | 0 |
Regnskapsskjema 1B | 78 351 | 13 615 | 11 295 |
Bruk bundne driftsfond | -124 799 | -136 021 | -64 744 |
Regnskapsskjema 1A | -32 143 | -31 508 | -29 479 |
Regnskapsskjema 1B | -92 613 | -104 513 | -35 265 |
Regnskapsskjema 2A | -44 | 0 | 0 |
Avsetning til ubundne investeringsfond | 219 326 | 219 326 | 0 |
Regnskapsskjema 2A | 219 326 | 219 326 | 0 |
Bruk av ubundne investeringsfond | -30 000 | -30 000 | -30 000 |
Regnskapsskjema 2A | -30 000 | -30 000 | -30 000 |
Avsetning til bundne investeringsfond | 4 320 | 0 | 0 |
Regnskapsskjema 2A | 4 320 | 0 | 0 |
Bruk av bundne investeringsfond | -13 507 | | | 0 |
Regnskapsskjema 2A | -13 507 | 0 | 0 |
Note nr. 11 Utlån
Utlån (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
---|---|---|
Startlån | 1 896 751 | 1 734 296 |
Avsatt til tap på framtidige utlån | -25 384 | -25 384 |
Sum utlån startlån | 1 871 367 | 1 708 912 |
Viking Fotball ASA | 2 050 | 2 550 |
Ansvarlig lånekapital Lyse | 829 844 | 873 520 |
Rogaland Rideklubb | 2 026 | 2 239 |
Tou Scene | 0 | 100 |
Varmestuens venner | 689 | 737 |
Museum Stavanger AS | 3 641 | 4 162 |
Forus og Gausel Idrettslag | 1 326 | 1 442 |
Oilers Invest AS | 56 265 | 58 910 |
Base Property AS | 0 | 0 |
Vesterlen Krets av NSF | 0 | 960 |
Idrettslaget Skjalg | 1 150 | 1 150 |
Hagltårnet Næring AS | 4 723 | 1 274 |
Forus Flerbrukshaller AS | 11 933 | |
Forus Folkehelsesenter AS | 3 467 | |
Sum andre utlån | 917 114 | 947 043 |
Sum utlån | 2 788 481 | 2 655 955 |
Stavanger Natur- og Idrettsservice KF | 13 088 | 12 293 |
Sølvberget KF | 31 018 | 30 645 |
Stavanger Boligbygg KF | 607 040 | 683 708 |
Stavanger Utvikling KF | 197 947 | 153 467 |
Konserninterne langsiktige fordringer | 849 093 | 880 112 |
Avsatt på bundne investeringsfond | -9 807 | 9 705 |
Note nr. 12 Aksjer og andeler
Aksjer (beløp i 1.000 kr) | Aksje-kapital | SK'andel av aksje-kapital | SK'andel aksjer | Bokført verdi | Mottatt utbytte |
---|---|---|---|---|---|
Lyse AS | 1 008 983 | 440 683 | 43,68 % | 440 683 | 240 218 |
Rogaland Teater AS | 108 | 28 | 25,93 % | 28 | |
Universitetsfond Rogaland AS | 3 800 | 1 380 | 36,32 % | 13 800 | |
ODEON kino Stavanger/Sandnes | 1 000 | 332 | 33,15 % | 5 119 | 995 |
Glad Mat AS | 108 | 4 | 4,08 % | 5 | |
Lysefjorden Utvikling AS | 500 | 48 | 9,60 % | 298 | |
Stavanger Sentrum AS | 250 | 100 | 40,00 % | 704 | |
Blue Planet AS | 1 950 | 23 | 1,17 % | 50 | |
Allservice AS | 2 958 | 1 490 | 50,38 % | 1 490 | |
Forus Næringspark AS | 15 100 | 7 401 | 49,01 % | 7 400 | |
Filmkraft Rogaland AS | 1 600 | 560 | 35,00 % | 560 | |
Museum Stavanger AS | 100 | 47 | 47,00 % | 55 | |
Ryfast AS* | 0 | 0 | 0,00 % | 0 | |
Attende AS | 1 532 | 843 | 55,00 % | 785 | |
Stavanger Forum AS** | 23 638 | 20 175 | 85,35 % | 39 997 | |
Bysykkelen AS | 4 000 | 1 000 | 25,00 % | 2 000 | |
Valide invest AS | 150 | 15 | 9,98 % | 1 500 | |
Hagltårnet Næring AS | 50 625 | 50 625 | 100,00 % | 62 606 | |
Risavika Bioproduction AS*** | 1 020 | 400 | 39,22 % | 2 000 | |
Forus Folkehelsesenter AS**** | 60 | 46 | 77,00 % | 15 938 | |
Forus Bedritsidrettsarena AS**** | 30 | 23 | 77,00 % | 0 | |
Forus Flerbrukshaller AS**** | 53 | 41 | 77,00 % | 54 861 | |
Sum | 1 117 565 | 525 264 | 649 879 | 241 213 | |
Andeler (beløp i 1.000 kr) | Totale andeler | SK' andeler | SK eierandel | Bokført verdi | Mottatt utbytte/overf. |
Stavangerregionen Havn IKS | 0 | 80,69 % | 0 | ||
IVAR IKS | 0 | 39,95 % | 0 | ||
Rogaland brann og redning IKS | 5 000 | 2 123 | 42,45 % | 2 595 | |
Rogaland Revisjon IKS | 4 000 | 1 264 | 31,59 % | 1 278 | |
Renovasjonen IKS | 0 | 50,00 % | 7 997 | 1 000 | |
Stavanger Konserthus IKS | 100 | 89 | 89,00 % | 89 | |
Sørmarka flerbrukshall IKS | 600 | 322 | 53,65 % | 384 | |
Multihallen og Storhallen IKS | 600 | 322 | 53,65 % | 374 | |
Opera Rogaland IKS | 800 | 400 | 50,00 % | 400 | |
Rogaland Kontrollutvalgsekr. IS | 600 | 210 | 35,00 % | 210 | |
Biblioteksentralen AL | 0 | 1 | |||
Samvirkelaget Flørli Vann og Kloakk SA | 0 | 650 | |||
Egenkapitalinnskudd KLP | 0 | 234 392 | |||
Andeler Dragaberget Barnehage SA | 4 | 20 | |||
Sum | 11 700 | 4 733 | 248 390 | 1 000 | |
Sum aksjer og andeler | 1 129 265 | 529 997 | 898 270 | 242 213 |
*Aksjer i Ryfast AS ble solgt til Ferde AS i 2019.
**Kommunestyret vedtok i 25.11.19 i sak 37/19 å konvertere likviditetslån i Stavanger Forum AS til egenkapital, samt gjennomføre en kapitalforhøyelse i form av kontantinnskudd på kr 2,5 mill.
***Det ble kjøpt aksjer for 2 mill. i Risavika Bioproduction AS, vedtatt av bystyret i sak 173/16.
****Kommunestyret vedtok 25.11.19 i sak 51/19 at det kunne inngås aksjekjøpsavtale med Rogaland Bedriftsidrettskrets for overtakelse av 77 % av aksjene i Forus Flerbrukshaller AS, Forus Bedriftsidrettsarena AS og Forus Folkehelsesenter AS. Aksjekjøpet ble gjennomført samtidig med innfrielsen av garantiforpliktelsen til Forus Flerbrukshaller AS – jf. note 19 Garantier.
Note nr. 13 Utestående fordringer
Utestående fordringer (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
---|---|---|
Eiendom, vann og avløp (sikret ved legalpant) | 3 993 | 5 056 |
Sentrale styringsorganer | 165 253 | 97 043 |
Stavanger Eiendom | 8 237 | 6 978 |
Bymiljø og utbygging eks.Stavanger Eiendom | 35 520 | 55 158 |
Oppvekst | 28 354 | 30 238 |
Levekår | 292 302 | 282 072 |
Kultur og byutvikling | 5 196 | 8 867 |
Mva-kompensasjon | 70 528 | 63 806 |
Syke-svangerskap | 38 053 | 39 305 |
Kortsiktige fordringer lønn | -898 | -806 |
Avsatt til dekning av tap på utestående fordringer | -18 000 | -18 000 |
Sum kortsiktige fordringer* | 628 537 | 569 717 |
Konserninterne fordringer | 294 | 2 045 |
Herav: | ||
Forfalte terminer utlån konserninterne | 294 | 2 045 |
* | ||
* Inkludert i sum kortsiktige fordringer inngår kundefordringer til kommunale foretak med kr 56 684, jf. note 16. |
Note nr. 14 Finansielle omløpsmidler
Aktiva klasse (beløp i 1.000 kr) | Markeds-verdi 2019 | Bokført verdi 2019 | Årets resultatførte verdiendring |
---|---|---|---|
Aksjefond | 37 711 | 49 065 | -11 354 |
Grunnfondsbevis | 30 852 | 26 102 | 4 749 |
Ansvarlige lån, fondsobligasjoner | 205 847 | 215 471 | -9 624 |
Industriobligasjoner/sertifikater | 177 190 | 175 994 | 1 196 |
Bankobligasjoner og bankinnskudd | 96 080 | 95 780 | 300 |
- Herav bankinnskudd | -55 788 | -55 776 | -12 |
Andre verdipapir | 5 | 5 | 0 |
Grønn finansforvaltning | 56 415 | 52 962 | 3 454 |
Kursregulering pr 01.01 | -19 560 | 19 560 | |
Urealisert gevinst pr 31.12* | 8 269 | -8 269 | |
Sum | 548 313 | 548 313 | -0 |
Urealisert tap eller gevinst legges ikke på det enkelte verdipapir, men samles og legges til anskaffelseskost pr 31.12 slik at bokført verdi blir lik markedsverdi. Netto urealisert gevinst på 8,3 mill. er resultatført i 2019. Realisert gevinst på 1 mill. er inntektsført i 2019 og realisert tap på 0,03mill. er utgiftsført i 2019. Kursreguleringsfondet er pr 31.12.19 på 67,5 mill. og er stort nok i henhold til finansreglementet.
Markedsverdi er bokført i henhold til årsoppgave fra VPS. Regelverket krever at finansielle omløpsmidler skal vurderes med resultateffekt til markedsverdi..
Bokført verdi 31.12 = Anskaffelseskost med tillegg av urealiserte gevinster og tap pr. 31.12.
Investeringene i finansielle omløpsmidler ligger innenfor rammer i gjeldende finansreglement av 05.02.2018.
Note nr. 15 Endringer i regnskapsprinsipp
Endring i regnskapsprinsipp (beløp i 1.000kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 | |
---|---|---|---|
IB | 39 841 | 39 841 | |
UB | 39 841 | 39 841 | |
Konto for endring av regnskapsprinsipp består pr 31.12.2017 av følgende poster: | |||
År | |||
Utbetalte feriepenger | 1993 | 98 967 | |
Varebeholdning | 2001 | 6 472 | |
Kompensasjon for mva | 2001 | -13 989 | |
Øvrige endringer periodiseringsprinsipp | 33 912 | ||
Tilskudd til ressurskrevende brukere | 2008 | -85 521 | |
Sum bokført mot konto for prinsippendring | 39 841 |
Som en følge av endringer i Forskrift om årsregnskap og årsberetning, er virkning av endringer i regnskapsprinsipp i 2007 og tidligere, som er regnskapsført mot likviditetsreserven, ført over til egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Tilsvarende ble virkningen av at tilskuddet til ressurskrevende brukere er lagt om fra 2008 ført mot konto for endring av regnskapsprinsipp.
Note nr. 16 Fordringer og gjeld til kommunale foretak
Fordringer og gjeld til kommunale foretak (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
---|---|---|
Konsernintern kortsiktig fordring | ||
Stavanger Parkeringsselskap KF | 30 131 | 289 |
Sølvberget KF | 2 373 | 4 134 |
Stavanger Byggdrift KF | 482 | 599 |
Stavanger Natur- og Idrettsservice KF | 514 | 390 |
Stavanger Boligbygg KF | 16 808 | 23 652 |
Stavanger Utvikling KF | 6 670 | 2 467 |
Sum konserninterne kortsiktige fordringer* | 56 979 | 31 531 |
Herav kundefordringer | 56 684 | 29 486 |
Herav kortsiktige fordringer utlån | 294 | 2 045 |
Konsernintern langsiktig fordring | ||
Stavanger Natur- og Idrettsservice KF | 13 088 | 12 293 |
Sølvberget KF | 31 018 | 30 645 |
Stavanger Boligbygg KF | 607 040 | 683 708 |
Stavanger Utvikling KF | 197 947 | 153 467 |
Sum konserninterne langsiktige fordringer | 849 093 | 880 112 |
Sum konserinterne fordringer | 906 072 | 911 643 |
Konsernintern kortsiktig gjeld | ||
Stavanger Parkeringsselskap KF | 43 | 654 |
Sølvberget KF | 3 359 | 3 529 |
Stavanger Byggdrift KF | 14 624 | 17 609 |
Stavanger Natur- og Idrettsservice KF | 14 265 | 10 230 |
Stavanger Boligbygg KF | 2 744 | 3 296 |
Stavanger Utvikling KF | 0 | 13 122 |
Sum konsernintern kortsiktig gjeld** | 35 036 | 48 440 |
Øvrig kortsiktig gjeld | 1 701 429 | 1 635 916 |
Sum kortsiktig gjeld | 1 736 465 | 1 684 356 |
Konsernintern langsiktig gjeld | ||
Sølvberget KF | 5 000 | 5 000 |
Stavanger Byggdrift KF | 30 000 | 30 000 |
Stavanger Natur- og Idrettsservice KF | 29 000 | 29 000 |
Sum konsernintern langsiktig gjeld | 64 000 | 64 000 |
Sum konsernintern gjeld | 99 036 | 112 440 |
Note nr. 17 Spesifikasjon over mellomværende mellom kommunene Stavanger, Rennesøy og Finnøy
Åpne poster i Stavanger kommune | Totalt | Rennesøy kommune | Finnøy kommune |
---|---|---|---|
Omløpsmidler | 13 086 454 | 8 091 141 | 4 995 313 |
Kortsiktige fordringer - saldo åpne krav | 0 | 0 | 0 |
Kortsiktig gjeld | |||
Annen kortsiktig gjeld - saldo åpne krav | -3 496 311 | -2 547 310 | -949 001 |
KG andre kommuner | -4 557 | -1 686 | -2 871 |
Sum | 9 585 586 | 5 542 145 | 4 043 441 |
Åpne poster i Rennesøy kommune | Totalt | Stavanger kommune | Finnøy kommune |
Omløpsmidler | |||
Kortsiktige fordringer - spesifikasjon pr reskontro | 2 591 641 | 2 547 310 | 44 331 |
Kortsiktig fordring andre kommuner | 1 686 | 1 686 | 0 |
Kortsiktig gjeld | |||
Annen kortsiktig gjeld - leverandører pr reskontro | -8 091 141 | -8 091 141 | 0 |
Sum | -5 497 814 | -5 542 145 | 44 331 |
Åpne poster i Finnøy kommune | Totalt | Stavanger kommune | Rennesøy kommune |
Omløpsmidler | |||
Kortsiktige fordringer - spesifikasjon pr reskontro | 949 001 | 949 001 | 0 |
Kortsiktig fordring andre kommuner | 2 871 | 2 871 | 0 |
Kortsiktig gjeld | |||
Annen kortsiktig gjeld - leverandører pr reskontro | -5 039 644 | -4 995 313 | -44 331 |
Sum | -4 087 772 | -4 043 441 | -44 331 |
Note nr. 18 Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift
Regnskapsmessig mindreforbruk (beløp i 1.000 kr) | Budsjett 2019 | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
---|---|---|---|
Tidligere opparbeidet mindreforbruk | 0 | 200 013 | 178 148 |
Årets disponering av mindreforbruk | 200 000 | -200 013 | -178 148 |
Nytt mindreforbruk i regnskapsåret | 0 | 148 877 | 200 013 |
Totalt mindreforbruk til disponering | 200 000 | 148 877 | 200 013 |
Note nr. 19 Garantier gitt av kommunen
Garanti gitt til (beløp i 1.000 kr) | Garantibeløp | Garantien utløper: |
---|---|---|
IVAR IKS 39,95% * | 1 622 455 | 2022,26,29,30,31, 32,33, 34,35,36,37,39,40,41,45,46,48,49 |
Stavanger Konserthus IKS | 476 556 | 2034-2046 |
Rogaland brann og redning IKS | 1 470 | 2025 |
Stavangerregionen havn IKS | 133 651 | 2021-2040 |
Stiftelsen Kirkens Bymisjon Rogaland | 29 811 | 2038 |
Stiftelsen Øyane sykehjem | 0 | 0 |
Borettslaget Gauselparken | 16 966 | 2033 |
Borettslaget Krosshaug I | 8 228 | 2035 |
Borettslaget Ramsvik | 8 012 | 2033 |
Borettslaget Ramsvik | 8 235 | 2033 |
Forus Utvikling AS | 44 000 | 2031 |
Private barnehager/andelsbarnehager | 13 705 | 2020 / 2030 |
Ferde AS | 1 950 000 | 2039 og 2042 |
Vikinghallen AS | 71 252 | 2039 |
Stiftelsen Stavanger ishall | 49 200 | 2040 |
Forus Flerbrukshaller AS | 0 | 0 |
Renovasjonen IKS | 32 756 | løpende |
Multihallen og Storhallen IKS | 49 035 | løpende |
Sørmarka Flerbrukshall IKS | 164 128 | løpende |
Museum Stavanger AS | 37 353 | 2032 |
Med hjemmel i sosiallovgivningen | 9 985 | 2019 og utover |
Sum garantier | 4 726 799 |
Garantiforpliktelser totalt har økt med 2 mrd fra 2016 til 2019. Dette skyldes i hovedsak garanti til Ferde AS og IVAR IKS som er økt med hhv. 1,4 mrd og 0,5 mrd. Garantiforpliktelser som er inkludert i 2019, som ikke var med i 2016, er Renovasjonen IKS, Multihallen og Storhallen IKS, Sørmarka flerbrukshall IKS og Museum Stavanger AS. Totalt garantibeløp utgjør 45 % av kommunens brutto driftsinntekter for 2019.
Stavanger kommune innfridde sin garantiforpliktelse på 85,2 mill. overfor Forus Flerbrukshaller AS i 2019, jf. vedtak i kommunestyret 25.11.19, sak 51/19. Samtidig ble det ervervet aksjer i Forus Flerbrukshaller AS, Forus Folkehelsesenter AS og Forus Bedriftsidrettsarena AS, jf. note 12 Aksjer og andeler.
Note nr. 20 Interkomunalt samarbeid
Interkommunalt samarbeid (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
---|---|---|
Ryfylke Friluftsråd (§27-samarbeid) | ||
Overf.fra Stavanger kommune | 1 898 | 1 835 |
Overf. fra andre samarbeidende kommuner | 1 724 | 1 667 |
Sum andre inntekter | 9 757 | 10 224 |
Sum inntekter | 13 378 | 13 726 |
Benyttet til dekning av utgifter | -14 274 | -15 668 |
Netto resultat | -896 | -1 942 |
Netto avsetning (bruk) | 874 | 3 765 |
Resultat | -21 | 1 823 |
IUA (§27-samarbeid) | ||
Overf.fra Stavanger kommune | 816 | 796 |
Overf. fra andre samarbeidende kommuner | 1 448 | 1 385 |
Sum andre inntekter | 1 227 | 1 060 |
Sum inntekter | 3 491 | 3 242 |
Benyttet til dekning av utgifter | 2 318 | 2 238 |
Netto resultat | 1 173 | 1 004 |
Netto avsetning | 1 173 | 1 004 |
Resultat | 0 | 0 |
*IUA har hovedkontor i Sandnes, men inngår i Stavanger kommunes årsregnskap. | ||
Jæren friluftsråd (§ 27-samarbeid) | ||
Overføring fra Stavanger kommune | 1 898 | 1 835 |
Rogaland kontrollutvalgssekretariat (§27-samarbeid) | ||
Overføring fra Stavanger kommune | 787 | 760 |
Krisesenteret (vertskommunesamarbeid) | ||
Overf. fra samarbeidende kommuner | -3 642 | 3 883 |
Andre ref./inntekter | -1 084 | 960 |
Sum inntekter | -4 726 | 4 843 |
Benyttet til dekning av utgifter | 4 726 | -4 895 |
Netto resultat | -0 | -52 |
Netto bruk | 0 | -52 |
Resultat | 0 | 0 |
Ungdom og fritid K-46 (vertskommunesamarbeid) | ||
Overf. fra samarbeidende kommuner | 577 | 593 |
Overf.fra Rogaland Fylkeskommune | 0 | 0 |
Andre ref./inntekter | 1 384 | 1 099 |
Sum inntekter | 1 961 | 1 691 |
Benyttet til dekning av utgifter | 1 964 | 1 995 |
Netto resultat | -3 | -303 |
Netto bruk | -3 | -303 |
Resultat | 0 | 0 |
Legevakten (vertskommunesamarbeid) | ||
Overf. fra samarbeidende kommuner | 17 045 | 13 862 |
Sum inntekter | 17 045 | 13 862 |
Benyttet til dekning av utgifter | 17 045 | 13 629 |
Netto driftresultat | 0 | 232 |
Netto avsetning | 0 | 232 |
Resultat | 0 | 0 |
Sør- og midt Rogaland arbeidsgiverkontroll (vertskommunesamarbeid) | ||
Overf. fra samarbeidende kommuner | 2 747 | 2 747 |
Andre ref./inntekter | 0 | 0 |
Sum inntekter | 2 747 | 2 747 |
Benyttet til dekning av utgifter | 2 747 | 3 270 |
Netto driftresultat | 0 | -523 |
Bruk av fond | 0 | -523 |
Avsatt til fond | 0 | 0 |
Resultat | 0 | 0 |
Skatteoppkreverfunksjonen (vertskommunesamarbeid) | ||
Overf. fra samarbeidende kommuner | 3 160 | 3 171 |
Benyttet til dekning av utgifter | 3 160 | 3 171 |
Resultat | -0 | -0 |
Nye Stavanger (vertskommunesamarbeid) | ||
Andre statlige overføringer | 0 | 100 |
Andre inntekter | 3 537 | 1 354 |
Sum inntekter | 3 537 | 1 454 |
Benyttet til dekning av utgifter | 24 659 | 18 750 |
Netto driftsresultat | -21 122 | -17 295 |
Bruk av fond | 31 508 | 48 804 |
Avsatt til fond | 10 386 | 31 508 |
Resultat | -0 | -0 |
Barnevernsvakten (vertskommunesamarbeid) | ||
Overf. fra samarbeidende kommuner | 2 336 | 2 071 |
Andre ref./inntekter | 37 | 84 |
Sum inntekter | 2 373 | 2 155 |
Benyttet til dekning av utgifter | 2 373 | 2 155 |
Netto resultat | 0 | 0 |
Netto bruk | 0 | 0 |
Resultat | 0 | 0 |
Landsbrukskontoret (vertskommunesamarbeid) | ||
Overføring fra Stavanger kommune | 959 | 928 |
Note nr. 21 Selvkostområde
Selvkost (beløp i 1.000 kr) | Resultat 2019 | 2019 Mer(+)/mindreforbruk (-) | 2019 Årets deknings-grad i % * | |
---|---|---|---|---|
Inntekter | Kostnader | |||
Vann | 127 013 | 132 166 | 5 153 | 96,10 % |
Avløp | 230 544 | 231 587 | 1 043 | 99,55 % |
Slam | 1 990 | 1 089 | -901 | 182,71 % |
Renovasjon | 165 195 | 179 445 | 14 251 | 92,06 % |
Byggesak | 23 665 | 22 530 | -1 135 | 105,04 % |
Feiing | 8 942 | 8 354 | -588 | 107,04 % |
* | ||||
*Årets dekningsgrad før eventuell avsetning til/bruk av selvkostfond |
Balansen 2019 | Fremførbart underskudd | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Selvkostfond per 1.1. | Avsetn/ bruk av selvkostfond | Renter | Pr. 31.12 ** | Akk. sum per 1.1 | Forskuttert av bykassen 2019 | Overført til bykassen 2019*** | Akk. Sum per 31.12 | |
Vann | 17 869 | -5 153 | 351 | 13 067 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Avløp | 16 413 | -1 043 | 365 | 15 734 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Slam | 0 | 901 | 10 | 911 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Renovasjon | 9 339 | -9 389 | 51 | -0 | 0 | 4 861 | 0 | 4 861 |
Byggesak | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 410 | 0 | 1 047 | 3 363 |
Feiing | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 886 | 0 | 516 | 2 370 |
* | ||||||||
** Selvkostfondene er bundne driftsfond. Disse kan kun benyttes til dekning av fremtidige driftsutgifter på selvkostområdet. | ||||||||
*** I sum overført til bykassen er mindreforbruk 2019 fratrukket renter av framførbart underskudd. |
I henhold til retningslinjer for beregning av selvkost i kommunale betalingstjenester skal slam defineres som eget selvkostområde. Fram til og med 2018 har dette området inngått i selvkostområdet avløp. Fra og med 2019 er dette definert som eget selvkostområde i de tre kommunene som nå er slått sammen fra 1.1.2020.
I sak 73/19 Økonomiske tilpasninger av selvkostområdene før kommunesammenslåingen behandlet av Stavanger bystyre 17.06.2019 ble det fattet følgende vedtak:
- Stavanger kommune styrer sine respektive selvkostregnskap mot kr 0 i 2019. Eventuelle positive selvkostfond videreføres inn i nye Stavanger.
- Eventuelle akkumulerte fremførbare underskudd på selvkosttjenestene gjøres opp ved årsoppgjøret 2019 og videreføres ikke inn i nye Stavanger. Dette gjelder imidlertid ikke renovasjon og slam.
- Rådmannen legger fram en egen sak som viser hvilke tiltak som er satt i verk for å få driftsunderskuddene i «Byggesak» og «Feiing» snudd til balanse i kommende budsjetter.
Ved regnskapsavslutning per 31.12.2019 viser regnskapet et fremførbart underskudd på kr 4,9 mill. på renovasjon, kr 3,4 mill. på byggesak og kr 2,4 mill. på feiing. I tråd med ovennevnte vedtak punkt 2 videreføres kun fremførbart underskudd på renovasjon. De andre nulles ut ved overgang til ny kommune. Dette får ikke resultateffekt i 2019, da disse merforbrukene allerede er dekket inn ved tidligere regnskapsavslutninger.
Inkludert i fremførbart underskudd på renovasjon i Stavanger inngår et fremførbart underskudd på kr 0,67 mill. som gjelder Finnøy kommune. Som en del av kommunesammenslåingen har Stavanger kommune fra 1.1.2019 overtatt ansvaret for renovasjonen i Finnøy kommune. Alle inntekter og utgifter tilhørende Finnøy inngår som følge av dette i Stavanger kommunes regnskap for 2019. Ryfylke Miljøverk (RYMI) har tidligere hatt ansvaret for renovasjonen i Finnøy kommune. Finnøy har derfor ikke opparbeidet eget selvkostfond. Avklaring om det eventuelt er tilgodehavende fondsmidler som følge av avvikling av RYMI er ikke klar ved regnskapsavleggelse for Stavanger og Finnøy kommuner.
Note nr. 22 Avgiftssituasjonen
Kompensasjon av merverdiavgift på sosiale boliger
Boligmassen gjennomgås løpende og klassifiseres i ulike tjenestegrupper. Det er krevd kompensasjon for merverdiavgift tilknyttet boliger som har en konkret tilrettelegging, og som i tillegg blir bebodd av personer som har behov og krav på denne tilretteleggingen, jf. forskrift til kompensasjonsloven § 7. Stavanger kommune har ført kompensasjon for rus- og psykiatriboliger som er særskilt tilrettelagt på lik linje med øvrige tilrettelagte boliger.
Skatteetaten har en pågående kontroll av kompensasjon tilknyttet sosiale boliger. Kontrollen har fokus på formelle krav til dokumentasjon av kompensasjonsretten, og hvorvidt boligene er tilrettelagt som helse- og sosialbolig og i tillegg bebos av personer som har behov for denne tilretteleggingen.
Justeringsavtaler
Stavanger kommune inngår justeringsavtaler med private utbyggere for å få refusjon av merverdiavgift tilknyttet utbygging av kommunal infrastruktur som overdras vederlagsfritt til kommunen. Utbygger og Stavanger kommune inngår frivillig avtale med bakgrunn i vedtak fattet 28.11.2013 av formannskapet i Stavanger kommune. Justeringsperioden for inngåtte justeringsavtaler er 10 år. Kommunen bærer risikoen for en rettmessig/rettidig rapportering av det årlige merverdiavgiftskravet og/eller søknad om merverdiavgiftskompensasjon. Endret bruk eller salg kan medføre endret plikt eller rett til justering.
Én ny justeringsavtale er inngått i 2019. Denne inneholder justeringsrett. Stavanger kommune følger GKRS sin anbefaling om regnskapsmessig behandling av justeringsavtaler. I tråd med denne anbefalingen er justeringsrett som følge av avtalene ført i investeringsregnskapet. Det samme er tilbakeføringen av justeringsinntekt til utbyggerne da dette har en tett sammenheng med justeringsinntekten. Nettoeffekten av den nye justeringsavtalen utgjør en merinntekt på kr 95 563. Tilsvarende tall for 2018 var kr 800 470. Det årlige justeringsbeløpet var unormalt høyt i 2018 da flere av avtalene i 2018 gjaldt eldre anlegg. For disse avtalene fikk kommunen alle år frem til og med 2018 med som justeringsrett i 2018. Totalt for alle eksisterende avtaler utgjør merinntekten i 2019 kr 1 950 643. Tilsvarende tall for 2018 var kr 2 538 849.
Anleggsbidragsavtaler
Stavanger kommune tilbyr jf. formannskapets vedtak av 26.03.2013 såkalte anleggsbidragsavtaler i overensstemmelse med formannskapets vedtak av 28.11.2013. Ved anleggsbidragsavtaler fører kommunen fortløpende kompensasjon eller fradrag for inngående merverdiavgift på anleggs-kostnadene tilknyttet kommunale infrastrukturtiltak så langt det er rettslig adgang til det. Utbygger betaler bidrag til dekning av øvrige anleggskostnader. Én avtale om anleggsbidrag er inngått i 2019. Til denne er det ikke startet opp arbeid i 2019. Vi har to pågående avtaler om anleggsbidrag som ble inngått i 2018. I tillegg er det inngått en separat avtale om bygging av private infrastrukturtiltak tilknyttet en av anleggsbidragsavtalene. Ved denne avtalen er det ingen avgiftsbehandling. I 2019 er det fradragsført kr 9 301 770 i merverdiavgift på grunnlag av anleggsbidragsavtalene. Tilsvarende tall for 2018 var kr 5 536 804.
Justeringsforpliktelser egne bygg, anlegg og fast eiendom
Stavanger kommune har plikt og rett til å justere merverdiavgift tilknyttet egne bygg, anlegg og fast eiendom, dersom bruken som lå til grunn ved anskaffelsen senere blir endret, jf. forskrift til kompensasjonsloven § 6. Endringene kan være både til gunst og ugunst for kommunen. Justeringsperioden er 10 år, og gjelder investeringer der utgiftene beløpsmessig overstiger kr 500 000 inkludert merverdiavgift.
I 2019 er det justeringsrett tilknyttet to bygg som tidligere helt eller delvis har blitt leid ut til privat barnehage og privat skole. Manglende rett til kompensasjon for merverdiavgift ved disse byggene i utleieperioden gir nå grunnlag for justeringsrett med 10 % årlig i gjenværende del av justeringsperioden. I 2019 er det krevd justeringsrett med kr 557 166 tilknyttet dette.
I 2019 er det justeringsplikt tilknyttet Eiganes skole som delvis blir leid ut til privat skole,ettersom det er mindre enn 10 år siden skolen ble ferdigstilt. Justeringsplikten er beregnet til kr 1 108 878 årlig så lenge justeringsperioden på 10 år løper. For 2019 ble justeringsplikten på 5/12 av dette, kr 464 363, ettersom utleien startet 1. august 2019. Løpende drifts- og investeringsutgifter tilknyttet utleid areal er også avskåret kompensasjonsrett så lenge utleieavtalen løper. Det er også betalt justeringsplikt med kr 1 068 653 tilknyttet bygg som er solgt.
I 2019 er det også tilbakebetalt kompensert merverdiavgift tilknyttet prosjekter som ved ferdigstillelse ikke har blitt benyttet til kompensasjonsberettiget formål. Dette gjelder utbyggingsområdet ved Jåttåvågen og boliger utleid til ikke kompensasjonsberettiget formål.
Note nr. 23 Investeringsprosjekter
Prosjektnr | Prosjektnavn (beløp i 1.000kr) | Kostnadsramme | Regnskap 2019 | Justert budsjett 2019 | Kostnad tidligere år |
---|---|---|---|---|---|
3744009 | Hinna idrettsanlegg Inkl. rekkefølgekrav | 41 000 | 21 209 | 20 000 | 14 633 |
3833002 | Velferdsteknologi | 80 000 | 5 365 | 20 000 | 513 |
3844003 | Olav Kyrresgate 19 og Stavanger Svømmehall | 275 400 | 46 663 | 57 200 | 229 817 |
3844007 | Madlamark skole, nybygg | 284 000 | 4 793 | 4 000 | 4 084 |
3844008 | Vaulen skole, nybygg og utvidelse | 398 000 | 601 | 10 000 | 1 254 |
3844013 | Tastaveden skole, rehabilitering | 185 000 | 260 | 8 000 | 2 002 |
3844014 | Kvernevik skole, rehabilitering | 196 000 | 0 | 0 | 0 |
3844016 | Gautesete skole, rehbilitering, funksjonsendring | 172 000 | 107 125 | 120 200 | 51 869 |
3844021 | Selveide boliger i bofellesskap for personer med utviklingshemming | 60 000 | 2 357 | 1 000 | 228 |
3844025 | Stavanger Idrettshall , garderober / fasade | 40 900 | 8 536 | 13 900 | 23 368 |
3844035 | Nylund skole, utbygging | 34 000 | 17 711 | 14 500 | 5 092 |
3844045 | Schancheholen brannstasjon | 143 000 | 666 | 2 000 | 5 543 |
3844046 | Lervig brannstasjon | 174 000 | 1 149 | 2 000 | 1 287 |
3844047 | Hundvåg kirke rehabilitering | 25 000 | 967 | 8 000 | 80 |
3844049 | Tasta barnehage | 42 500 | 30 882 | 23 900 | 10 228 |
3844050 | Tastavarden barnehage | 42 000 | 12 870 | 21 000 | 1 046 |
3844051 | Ytre Tasta barnehage, utvidelse | 55 500 | 20 421 | 18 000 | 10 131 |
3844060 | Nye Tou, 2. byggetrinn | 110 000 | 20 256 | 12 000 | 88 756 |
3844062 | Svømmehall varmtvannsbasseng, Madlamark skole | 16 000 | 2 | 0 | 0 |
3844067 | Energitiltak - Enøk pakke 3 | 27 000 | 2 643 | 2 000 | 22 160 |
3844072 | Barnehage med 75 plasser (5avd) på Våland | 135 000 | 345 | 10 000 | 0 |
3844073 | Grovgarderober på 6 barnehager | 30 000 | 11 187 | 5 000 | 9 236 |
3844078 | Nytt Bofellesskap på Hinna | 30 000 | 7 229 | 12 000 | 1 127 |
3844081 | Forum Expo, kjøp av andel (1/3) | 260 000 | -4 | 0 | 62 727 |
3844082 | Nye Tou 3. byggetrinn (Ferdig 2020) | 45 000 | 5 192 | 20 000 | 0 |
3866001 | Utskifting av gatelysarmatur som inneholder kvikksølv | 40 000 | 9 325 | 15 100 | 35 328 |
3866040 | Led-lys utskiftning av gatelysarmatur | 40 000 | 5 190 | 10 000 | 0 |
391366018 | Sykkelstrategi | 50 000 | 125 | 20 000 | 6 002 |
391366020 | Gang-og sykkelsti Austre Åmøy | 50 000 | 1 215 | 1 515 | 689 |
391444814 | Storhaug bydel ny barneskole | 358 000 | 3 946 | 10 000 | 648 |
391444821 | Domkirken 2025 | 305 000 | 23 685 | 30 000 | 51 075 |
Sum | 3 744 300 | 371 911 | 491 315 | 638 923 | |
Sum øvrige prosjekter | 471 404 | 570 818 | |||
Sum utgifter i investeringer | 843 314 | 1 062 133 |
Note nr. 24 Endring i arbeidskapital
Endring av arbeidskapital i Bevilgningsregnskapet (beløp i 1.000 kr) | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 |
---|---|---|
Anskaffelse av midler | ||
Inntekter driftsdel | 10 737 677 | 10 340 817 |
Inntekter investeringsdel | 251 072 | 529 293 |
Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner | 1 563 335 | 1 228 677 |
Sum anskaffelse av midler | 12 552 084 | 12 098 787 |
Anvendelse av midler | ||
Utgifter driftsdel | 10 339 196 | 9 925 623 |
Utgifter investeringsdel | 843 294 | 1 131 450 |
Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner | 1 224 432 | 1 048 700 |
Sum anvendelse av midler | 12 406 922 | 12 105 773 |
Anskaffelse - anvendelse av midler | 145 162 | -6 986 |
Endring i ubrukte lånemidler | 163 069 | 11 532 |
Endring/korrigering arbeidskapital * | 342 | -742 |
Endring i arbeidskapital | 308 573 | 3 804 |
Note nr. 25 Kapitalkonto
Kapitalkonto (beløp i 1.000 kr) | |||
---|---|---|---|
01.01 Balanse (underskudd i kapital) | 01.01 Balanse (kapital) | 9 337 237 | |
Debetposteringer i året: | Kreditposteringer i året: | ||
Salg av fast eiendom og anlegg | 26 248 | Aktivering av fast eiendom og anlegg | 692 626 |
Nedskrivninger fast eiendom | 102 717 | Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler | 162 168 |
Nedskrivning maskiner og utstyr | 2 916 | Annet Korrigering negativ komponent | 8 825 |
Avskriving av fast eiendom og anlegg | 358 176 | ||
Salg av utstyr, maskiner og transportmidler | 152 | ||
Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler | 111 026 | ||
Nedskrivninger aksjer og andeler | 0 | Kjøp av aksjer og andeler | 105 800 |
Avdrag mottatt på formidlings/startlån | 143 489 | Utlån formidlings/startlån | 306 251 |
Avdrag mottatt på andre utlån | 97 235 | Andre utlån | 96 287 |
Avskrevet utlån | 60 102 | Tilbakeførte terminer startlån | 337 |
Bruk av midler fra eksterne lån | 900 781 | Avdrag på eksterne lån | 490 820 |
Pensjonsforpliktelse - netto endring (økn) | 33 196 | Pensjonsforpliktelse - netto endring (red) | 0 |
Salg aksjer | 200 | ||
31.12 Balanse (Kapital) | 31.12. Balanse (undersk i kapital) | ||
9 364 113 |