Netto driftsresultat framkommer med kr 271,4 mill. Dette kr 249,4 mill. bedre enn justert budsjett. Se linje 1 i tabell 3.13. Midlene er sammen med fjorårets mindreforbruk benyttet til egenfinansiering av årets investeringer (jf. overføring) med kr 209,8 mill. og netto avsetning alle fond med kr 112,7 mill. Dette gir et regnskapsmessig mindreforbruk med kr 148,9 mill. i 2019 sammenlignet med planlagt nivå.
Linje | Netto driftsresultat og årsresultat - driftsregnskapet | Regnskap 2019 | Justert budsjett 2019 | Avvik | Regnskap i % av budsjett | Regnskap 2018 |
---|---|---|---|---|---|---|
1 | Netto driftsresultat | -271 351 | -21 949 | -249 402 | 1236 % | -261 326 |
2 | Bruk av tidligere års mindreforbruk | -200 013 | -200 000 | -13 | 100 % | -178 148 |
3 | Bruk av disposisjonsfond | -133 276 | -105 415 | -27 861 | 126 % | -156 245 |
4 | Bruk av bundne fond | -124 755 | -136 021 | 11 266 | 92 % | -149 568 |
5 | Sum bruk av avsetninger | -458 043 | -441 436 | -16 607 | 104 % | -483 961 |
6 | Overført til investeringsregnskapet | 209 785 | 209 785 | 0 | 100 % | 167 295 |
7 | Avsetning til disposisjonsfond | 289 382 | 238 115 | 51 267 | 122 % | 256 840 |
8 | Avsetninger til bundne fond | 81 351 | 15 485 | 65 866 | 525 % | 121 139 |
9 | Sum avsetninger | 580 518 | 463 385 | 117 133 | 125 % | 545 274 |
10 | Årsresultat, regnskapsmessig mindreforbruk | -148 877 | 0 | -200 013 |
Samlet bruk av tidligere oppsparte midler var på kr 458,0 mill. i 2019 (linje 5) mens de samlede avsetningene til fond og overføring til investeringsregnskapet ble kr 580,5 mill. (linje 9). Sistnevnte økte noe fra 2018 grunnet høyere overføringer til investeringer. Overføringen til investeringene utgjør om lag 2,0 % av driftsinntektene i 2019 (tilsvarende 1,6 % i 2018) og er et viktig bidrag til å holde egenfinanseringsgraden oppe og skape en bærekraftig økonomi på sikt.
Budsjettet er justert for bystyrets vedtak i saken om årsregnskapet 2018 om å styrke disposisjonsfond og for bruk av disposisjonsfondet i tertialsakene. Avvikene mellom regnskapsført og budsjettert bruk av disposisjonsfond (linje 3) og avsetning til disposisjonsfond (linje 7) skyldes primært at inntil 3 % av årets mer- og mindreforbruk fra virksomhetene er ført iht. delegasjonsreglementet og uten tilsvarende budsjettjustering. Klima- og miljøfondet har kun finansiert kr 4,2 mill. av planlagte tiltak på kr 10 mill. Likeså har enkelte andre budsjetterte tiltak blitt rimeligere enn forutsatt. Ved årsslutt er det avsatt kr 8,3 mill. i urealisert gevinst til kursreguleringsfondet iht. tidligere bystyrevedtak.
Ubrukte øremerkede midler er avsatt til bundne driftsfond, jf. regelverket, med kr 81,4 mill. (linje 8). Her inngår blant annet netto ubrukte tilskuddsmidler til engangskostnader i forbindelse med kommunesammenslåingen med til sammen kr 10,5 mill.
Årets regnskapsmessige mindreforbruk disponeres av kommunestyret ved behandling av årsregnskapet og årsrapporten for 2019.