Balanseregnskapet viser den bokførte verdien av kommunens eiendeler per 31. desember 2019 og hvordan eiendelene er finansiert med egenkapital og gjeld. Hovedoversikt over balanseregnskapet er vist i tabell 3.20.
Hovedoversikt - Balanse | Noter | Regnskap 2019 | Regnskap 2018 | |
---|---|---|---|---|
EIENDELER | ||||
1 | Anleggsmidler | 28 617 301 | 27 518 137 | |
2 | Faste eiendommer og anlegg | 7 | 13 759 878 | 13 546 585 |
3 | Utstyr, maskiner og transportmidler | 7 | 731 709 | 682 618 |
4 | Utlån | 11 | 2 788 481 | 2 655 955 |
5 | Konserninterne langsiktige fordringer | 11, 16 | 849 093 | 880 112 |
6 | Aksjer og andeler | 12 | 898 270 | 792 469 |
7 | Pensjonsmidler | 5 | 9 589 870 | 8 960 397 |
8 | Omløpsmidler | 3 492 013 | 3 134 132 | |
9 | Kortsiktige fordringer | 13, 16 | 628 832 | 571 762 |
10 | Premieavvik | 5 | 533 202 | 426 146 |
11 | Aksjer og andeler | 0 | 0 | |
12 | Obligasjoner | 14 | 548 313 | 522 160 |
13 | Kasse, postgiro, bankinnskudd | 1 781 667 | 1 614 064 | |
14 | SUM EIENDELER | 32 109 314 | 30 652 268 | |
EGENKAPITAL OG GJELD | ||||
15 | Egenkapital | 10 569 578 | 10 397 540 | |
16 | Disposisjonsfond | 10 | 703 901 | 644 294 |
17 | Bundne driftsfond | 10 | 123 447 | 166 895 |
18 | Ubundne investeringsfond | 10 | 218 721 | 29 395 |
19 | Bundne investeringsfond | 10 | 50 361 | 59 548 |
20 | Regnskapsmessig mindreforbruk | 18 | 148 877 | 200 013 |
21 | Kapitalkonto | 25 | 9 364 113 | 9 337 237 |
22 | Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift | 15 | -39 841 | -39 841 |
23 | Langsiktig gjeld | 19 806 072 | 18 570 373 | |
24 | Pensjonsforpliktelser | 5 | 11 019 578 | 10 356 908 |
25 | Ihendehaverobligasjonslån | 9 | 5 930 000 | 5 130 000 |
26 | Sertifikatlån | 0 | 0 | |
27 | Andre lån | 9 | 2 792 494 | 3 019 465 |
28 | Konsernintern langsiktig gjeld | 9, 16 | 64 000 | 64 000 |
29 | Kortsiktig gjeld | 1 733 664 | 1 684 356 | |
30 | Annen kortsiktig gjeld | 16 | 1 733 664 | 1 684 356 |
31 | SUM EGENKAPITAL OG GJELD | 32 109 314 | 30 652 268 | |
MEMORIAKONTI | ||||
32 | Memoriakonto | 605 408 | 442 328 | |
33 | Ubrukte lånemidler | 584 604 | 421 535 | |
34 | Andre memoriakonti | 20 804 | 20 793 | |
35 | Motkonto til memoriakontiene | -605 408 | -442 328 |
3.4.1 Eiendeler
Sum eiendeler (anleggs- og omløpsmidler) var på kr 32,1 mrd. per 31. desember 2019, noe som er kr 1,45 mrd. (4,7 %) høyere enn per 31. desember 2018.
Anleggsmidler
Anleggsmidler er de eiendelene kommunen har til varig eie eller bruk. Anleggsmidlene består av faste eiendommer, anlegg, utstyr, maskiner, transportmidler o.l. Bokført verdi av anleggsmidlene var på kr 28,6 mrd. ved utgangen av 2019. Dette er en økning på kr 1,1 mrd. (4 %) fra kr 2018.
Bokført verdi på faste eiendommer, anlegg, maskiner mv. ble samlet økt med kr 262 mill. Pensjonsmidlene økte med kr 629 mill., konserninterne langsiktige fordringer er redusert med kr 31 mill., mens aksjer og andeler økte med kr 106 mill. blant annet som følge av kjøp av aksjer i Stavanger Forum AS og i driftsselskapene for Forus Sportssenter. Utlån ble økt med kr 133 mill. Kommunens utlån består hovedsakelig av ansvarlige lån til Lyse AS og startlån. Per 31. desember 2019 var ansvarlig lån til Lyse AS på kr 830 mill. og startlånene på kr 1,9 mrd.
Omløpsmidler
Omløpsmidlene omfatter kortsiktige fordringer, premieavvik, aksjer og andeler, obligasjoner, bankinnskudd o.l. Bokført verdi av omløpsmidlene var på kr 3,5 mrd. per 31. desember 2019, noe som er en økning på kr 358 mill. (11 %) fra 2018. Akkumulert premieavvik var per 31. desember 2019 på kr 533 mill. Dette er framtidige pensjonskostnader som skal utgiftsføres de neste 7 år. Akkumulert premieavvik er økt med kr 107 mill. fra 2018 (25 %). Premieavviket er nærmere omtalt i kapittel 3.3.3 og note 5. Bokført verdi av kommunens obligasjoner var på kr 548 mill., og er dermed økt med kr 26 mill. fra 2018. Kommunens kasse og bankinnskudd var på kr 1,78 mrd. Økt bankinnskudd på kr 168 mill. er et resultat av blant annet økning i ubrukte lånemidler.
3.4.2 Egenkapital og gjeld
Egenkapital
Bokført egenkapital var per 31. desember 2019 på totalt kr 10,6 mrd., noe som er kr 172 mill. (1,65 %) høyere enn ved utgangen av 2018. Av den samlede egenkapitalen utgjorde disposisjonsfond kr 704 mill., bundne driftsfond kr 123 mill., samt ubundne og bundne investeringsfond på henholdsvis kr 219 mill. og kr 50 mill. Regnskapsmessig mindreforbruk på kr 149 mill. er tilført egenkapitalen. Disponering av regnskapsmessig mindreforbruk vedtas av kommunestyret ved behandling av årsregnskap 2019.
Den resterende egenkapitalen representeres av kapitalkonto. Aktivering av fast eiendom og anlegg samt av- og nedskrivninger føres mot kapitalkonto. I tillegg føres kjøp/salg av aksjer og andeler, avdrag på lån, netto endring i pensjonsforpliktelse mv. Kapitalkonto var per 31. desember 2019 på kr 9,4 mrd., noe som utgjør en økning på kr 27 mill. fra 2018. For nærmere spesifikasjon av kapitalkonto vises det til note 24 i årsregnskapet.
Fond
Samlede fond er i løpet av 2019 økt med netto kr 196,3 mill. Investeringsfond har økt markant med kr 180,1 mill., bundne driftsfond er redusert med kr 43,4 mill. og disposisjonsfondet er økt med kr 59,6 mill. Disposisjonsfond ble tilført kr 197,5 mill. av regnskapsmessig mindreforbruk i 2018. Saldo og bevegelser i løpet av året vises i tabell 3.21 og 3.23, samt i note 10.
Fond | Disposisjons-fond | Bundet driftsfond | Ubundet investerings-fond | Bundet investerings-fond | Sum fond |
---|---|---|---|---|---|
Inngående balanse 1.1. | 644 294 | 166 895 | 29 395 | 59 548 | 900 132 |
Avsetninger | 289 382 | 81 351 | 219 326 | 4 320 | 594 379 |
Bruk av fondsmidler i driftsregnskapet | -133 276 | -124 755 | 0 | 0 | -258 031 |
Bruk av fondsmidler i investeringsregnskapet | -96 499 | -44 | -30 000 | -13 507 | -140 050 |
Utgående balanse 31.12. | 703 901 | 123 447 | 218 721 | 50 361 | 1 096 430 |
Disposisjonsfond
Samlede disposisjonsfond utgjør kr 703,9 mill. per 31.12.2019 og er inndelt som følger av tabell 3.22
Disposisjonsfond | Regnskap 31.12.2019 | Regnskap 31.12.2018 |
---|---|---|
Vekstfond | 14 350 | 21 350 |
Pensjonsfond | 263 535 | 184 535 |
FOU-fond ROP-lidelser | 9 000 | 10 000 |
Miljøfond | 23 970 | 13 000 |
Nye Stavanger - Kompetanse | 4 099 | 4 710 |
Digitaliseringsfond | 98 140 | 100 000 |
Flyktning - Integreringsmidler | 33 550 | 37 050 |
Asylant - vertskommune | 0 | 2 300 |
Kulturbyfond | 0 | 0 |
Kursreguleringsfond | 67 469 | 59 200 |
Disposisjonsfond - generelt | 189 788 | 212 149 |
Sum disposisjonsfond | 703 901 | 644 294 |
Disposisjonsfond kan etableres og benyttes til drifts- og investeringsformål etter vedtak av bystyret i 2019 eller ved delegert fullmakt. Endringene i 2019 er følgelig basert på politiske vedtak og framkommer oppsummert av tabell 3.23. Måloppnåelser er nærmere omtalt i kapittel 3.1.6.
Disposisjonsfond - alle årets bevegelser | 2019 | 2018 |
---|---|---|
Inngående balanse 01.01. | 644 294 | 543 698 |
Netto reduksjon, jf. +/- 3 % fra året før | -13 657 | -42 612 |
Opprinnelig budsjett - netto bruk | -740 | 0 |
Tilført overskuddet fra året før | 197 513 | 181 148 |
Netto bruk / avsetning i 1. og 2. tertial | -124 217 | -36 655 |
Avsetning særskilte saker | 950 | |
Netto bruk av vekstfondet | -7 000 | -12 150 |
Netto bruk av klima- og miljøfond | -4 230 | |
Netto bruk fond div. saker | -4 118 | -3 742 |
Netto avsetning til kursreguleringsfond | 8 269 | 0 |
Netto avsetning til fondet i år, jf. rådmannens fullmakt ved +/-3% | 7 787 | 13 657 |
Sum utgående balanse 31.12. | 703 901 | 644 294 |
Ved årsavslutningen er kr 8,3 mill. av urealiserte gevinster satt av til kursreguleringsfondet i henhold til bystyrets retningslinjer for finansforvaltning. Se nærmere omtale om risikoanalyse i kapittel 3.6
Bystyret vedtok klima- og miljøtiltak for kr 10 mill. i budsjettet for 2019, hvorav kr 4,2 mill. er benyttet. Ved en inkurie ble ikke budsjettet justert i 2. tertial i henhold til reell framdrift og eldre tiltaksplaner. Kommunedirektøren vil komme tilbake til revidert plan for 2020.
Øvrige fond
Bundne drifts- og investeringsfond har midler knyttet til bestemte formål som ikke kan endres. Ved utgangen av 2019 utgjør bundne driftsfond kr 123,4 mill. Herav utgjør selvkostfond om lag kr 29,7 mill. (redusert med kr 13,9 mill.) og kommunesammenslåingsprosjektet Nye Stavanger kr 10,5 mill. (redusert med kr 21,0 mill.)
Ubundet investeringsfond er til fri disposisjon til investeringsformål. Ved nyttår står kr 218,7 mill. igjen som ubrukte ubundne investeringsmidler. Ved inngangen av året var fondet kun kr 29,4 mill.
Gjeld
Langsiktig gjeld var per 31. desember 2019 på kr 19,8 mrd. Dette er en økning på kr 1 236 mill. (6,7 %) fra 2018. Pensjonsforpliktelser og annen langsiktig gjeld utgjør henholdsvis kr 663 mill. og kr 573 mill. av denne økningen. Det vises til note 5 i regnskapet for en nærmere redegjørelse for økningen i netto pensjonsforpliktelser. Det bemerkes at pensjonsforpliktelsene per 31. desember 2019 var kr 1,4 mrd. høyere enn pensjonsmidlene. Kortsiktig gjeld ble økt med kr 52 mill. fra 2018 til 2019.
Det gjenstod kr 585 mill. i ubrukte lånemidler per 31. desember 2019. Dette omfatter både udisponerte startlån og investeringslån.